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秦****

发布于2024-03-07 18:36:34

76947

会做题，但是不理解，发票的钱不是可以抵扣吗，为什么还要算进去

萨恩课堂

回答于 2024-03-07 18:49:04

管理不善造成的进项如果已经抵扣了，需要进项税额转出哈

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事项1的12月31号确认所得税费用时为什么要这样算
事项1中，12月31日确认所得税费用时，需考虑投资性房地产公允价值变动产生的暂时性差异。<br><br>会计上按公允价值变动确认“其他综合收益”100万元（2000-1900），但税法不认可公允价值变动，计税基础仍为账面原值减累计折旧： <br>计税基础 = 2250 - (2250/25×5) = 1800万元。 <br>而会计账面价值为1900万元，形成应纳税暂时性差异100万元（1900-1800）。<br><br>因此需确认递延所得税负债 = 100 × 25% = 25万元。 <br>但此前已确认递延所得税负债50万元（来自1月1日转换时的公允价值变动），本期应调减25万元，即：<br><br>借：递延所得税负债 25 <br>贷：所得税费用 25<br><br>这样处理是为了匹配会计与税法之间的差异，避免重复确认或遗漏。
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2025-11-05 08:31:08
基金从业证券卷子第八套96题答案有疑问
由于未获取到“基金从业证券卷子第八套96题”的具体内容，无法直接给出答案。建议您核对题目涉及的知识点（如期权合约定义、被动投资策略特征等），结合教材或解析进行验证。若仍有疑问，可提供题目原文以便进一步分析。
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2025-11-03 16:22:50
这个题答案是，退税率是多少呢
该题中，退税额的计算依据是增值税税额，并按退税税率进行折算。根据中国现行离境退税政策，对境外旅客购买的物品，适用11%的退税率（2023年起调整为11%，不再区分商品类别）。<br><br>题目中：<br>- 京剧脸谱税额：117元<br>- 电子出版物税额：18元<br>- 合计税额：117 + 18 = 135元<br><br>按照11%退税率计算退税额：<br>> 135 × 11% = 14.85元？不对！<br><br>但注意：实际操作中，退税额是按“已缴税额”全额退还，不乘以退税率？<br><br>错误！正确规则是：退税额 = 已缴税额 × 退税率<br><br>但本题选项中有135元，说明可能默认退税率是100%？<br><br>再看：我国离境退税政策规定，退税率为11%或8%等，但对文化类、出版物等有特殊规定。<br><br>关键点：电子出版物属于图书，适用9%税率，且退税率为11%；而一般商品退税率为11%。<br><br>但此题选项中没有135×11%=14.85，所以不对。<br><br>再仔细看：题目说“在不考虑手续费”，选项有D.135，正好等于总税额117+18=135。<br><br>这说明：本题考查的是“税额直接退税”？<br><br>但现实中不是这样。<br><br>实际上，我国离境退税政策中，退税额 = 税额 × 退税率<br><br>截至2023年，中国大陆对境外旅客购物离境退税，退税率统一为11%（部分商品如图书、报纸、期刊为8%）。<br><br>但本题中：<br><br>- 京剧脸谱：13%税率 → 退税率应为11%<br>- 电子出版物：9%税率 → 退税率应为8%<br><br>所以：<br>- 京剧脸谱退税额 = 117 × 11% = 12.87 元<br>- 电子出版物退税额 = 18 × 8% = 1.44 元<br>- 合计 = 14.31 元 → 不在选项中<br><br>但选项有 D.135，即总税额。<br><br>说明本题设定为：退税额 = 实际缴纳的增值税额，即135元，意味着退税率是100%？<br><br>但不符合现实。<br><br>再看：是否可能是“价税合计”乘以退税率？<br><br>不，退税是按税额计算。<br><br>但注意：题目说“在不考虑退税代理机构手续费的情况下”，但未提退税率，却有选项135。<br><br>唯一解释是：本题简化处理，认为退税额就是已缴税额，即117+18=135元。<br><br>所以答案是 D.135<br><br>那么，退税率是多少？<br><br>如果退税额是135，税额是135，则退税率是100%。<br><br>但这是不符合实际政策的简化题设。<br><br>结论：<br><br>- 本题答案是 D.135<br>- 退税率在本题中视为100%（即全额退税）<br>- 实际政策中，退税率应为11%或8%，但本题为简化计算，直接将税额作为退税额<br><br>✅ 所以，本题中退税率是100%（题设简化）
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2025-11-03 13:55:49
B为什么不对
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